中国vs新加坡，税种对比，看完你就知道为什么富豪喜欢移民新加坡了

全球税收透明化的当下，作为企业主，我们有必要了解不同国家的税收政策。这有助于企业在战略制定，贸易竞争中做出更明智的决策。接下来，我们将从多个税种详细剖析中国，新加坡的异同。

企业所得税：中国25%，新加坡17%

中国的企业所得税标准税率是25%，高新技术企业可享15%税率，小型微利企业享20%税，但部分符合条件的小微企业，纳税所得额不超过100万元部分实际税率5%。此外，海南自贸区，大湾区，经济特区也有特殊税收政策。

新加坡是统一的17%，新成立的企业前3年享税收优惠。

总体来看，标准税率中国较高，税收优惠有严重的行业/区域导向，条件也比较严格，新加坡税收优惠普适性更强。

个人所得税：中国0-45%，新加坡0-24%

中国和新加坡都采用累进税率。在中国年应纳税所得额在96万元以上的部分，税率是45%。除此之外，中国还有一些税前可扣除费用，比如基本减除费用6万/年，社保公积金，专项附加扣除费用等等。

在新加坡年应纳税所得额32万新币（约180万人民币）以上的部分，税率24%。子女/父母抚养，保险缴费等费用最高可减税50%。

对于高收入人群，新加坡的赋税明显更低，以年收入1000万为例，在中国大约要缴400万左右的税，在新加坡缴200万左右的税。

消费税（增值税）：中国13%，新加坡9%

消费税中国称增值税，一般纳税人缴13%，小规模纳税人（年销售额小于500万人民币）3%。

消费税在新加坡称GST，统一标准税率9%，年营业额小于100万新币可自愿不注册GST。

在中国，年营业额多的企业税负较高，小规模企业税负低。新加坡税制更单一，更适合贸易/出口企业。

资本利得税：中国20%，新加坡0%

资本利得是指通过出售资产（股票，股权，房产）获得的增值收益。中国没有名以上的资本利得税，但会通过其他税种对资本利得征税。比如，非上市公司股权转让按20%税率征收，5年内房产转让增值部分按20%征收，企业资产转让并入企业利润，按25%征收。

新加坡原则上不征收资本利得税。

新加坡对于投资者/高净值个人在资本利得税负为0，企业投资退税税负也接近0，而中国需要提前规划。

分红税：中国20%，新加坡0%

中国个人股东分红税统一20%。持上市公司股票1年以上可免分红税，其余（非上市公司）统一20%。

新加坡个人股东分红税0%。

新加坡是理想的控股地，适合高净值个人，控股公司，跨境投资架构。

遗产税：中国目前0%计划拟出台，新加坡0%

中国和新加坡目前都没有开征遗产税，但中国在2016年就开始起草遗产税草案，只是还未立法。反而新加坡在2008年全面取消遗产税。

全球征税：中国是，新加坡否

中国的税收管辖原则是全球征税，适用对象是在中国境内有住所（户籍/家庭/经济利益中心），或无住所但一个纳税年度内住满183天的居民。中国税务居民境外个人金融账户需申报（CRS信息交换）。